Как рассчитывается процентная ставка по факторингу?
Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – комиссию, которую клиент платит за получение средств под уступку денежных требований и пользование денежными средствами.
Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – определенное вознаграждение (комиссию), которое клиент платит за получение средств под уступку денежных требований и пользование денежными средствами.
Из чего складывается стоимость факторинга для клиента?
Порядок определения стоимости факторинга в РФ законодательно не определен, поэтому размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета существенно отличаются у разных компаний.
В стоимость факторинга могут быть включены:
- Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание (определенный процент от суммы финансирования, выплачивается при выдаче средств).
- Факторинговая комиссия за использование денежных средств (определяется в процентах годовых от суммы финансирования, рассчитывается за период от выдачи средств до погашения долга).
- Комиссия за обработку документов (фиксированная сумма за каждый комплект, в случае использования бумажной документации).
Варианты расчёта и оплаты факторинговой комиссии
Так как единых правил по начислению и взиманию платы за факторинговые услуги не введено, то финансирующая организация определяет порядок взаиморасчетов с клиентом самостоятельно. Ставка, как правило, указывается в процентах годовых, а размер комиссии зависит от количества дней в году и фактического срока использования финансирования.
Чаще всего используется такая формула: комиссия = сумма финансирования * процентная ставка * количество дней финансирования / количество дней в году.
Комиссия может выплачиваться полностью в начале срока, полностью в конце или делиться на две части.
Важные моменты, влияющие на итоговую стоимость финансирования
При заключении договора факторинга следует уделить особое внимание моментам, которые напрямую повлияют на итоговую стоимость финансирования:
- На факторинговую комиссию начисляется НДС. Согласно законодательству РФ, НДС по факторинговым операциям принимается к вычету. Первоначальные расчеты часто производятся без НДС, поэтому итоговый размер комиссии может увеличиться на 20%.
- Формат процентной ставки. Комиссия может начисляться в виде процентов годовых (и рассчитываться исходя из реального срока финансирования) или как фиксированный процент от общей суммы.
- Условия досрочного погашения. Некоторые факторинговые компании не пересчитывают размер комиссии при досрочном возврате средств (исходя из фактического срока финансирования). Также в условиях факторингового финансирования может присутствовать дополнительная комиссия за досрочный возврат средств. Она удерживается, если оплата произведена раньше установленного срока.
- База для начисления комиссии. Если объем факторингового финансирования составляет менее 100% уступки, обязательно уточните, от какой именно суммы рассчитывается процентная ставка. Факторинговые компании могут в качестве базы использовать как объем финансирования (то есть сумму, которую факторинговая компания фактически перечисляет клиенту), так и общую сумму денежного требования.
От чего зависит факторинговая комиссия?
Уровень риска финансирующей организации – это основное обстоятельство, которое формирует стоимость факторинга для клиента. Если сделка относится к высокорискованным, фактор может либо отказать в выдаче финансирования, либо увеличить размер комиссии.
Что влияет на уровень риска?
- финансовое положение и деловая репутация сторон сделки;
- наличие условия регресса (если поставщик и заказчик несут солидарную ответственность за возврат средств, ставка по факторингу будет ниже);
- род контракта, по которому финансируется задолженность (некоторые отрасли экономики и виды договоров считаются более рискованными, чем другие);
- продолжительность сотрудничества между контрагентами (у фактора появляется возможность оценить качество исполнения поставщиком и заказчиком обязательств в прошлом);
- продолжительность отсрочки (чем больше срок, тем сложнее фактору прогнозировать ситуацию на рынке, а значит, тем выше будет риск).
Источник: ГетФинанс
